Средняя заработная плата в израиле

Другие налоги в Израиле

Помимо основных вычетов в Израиле существуют дополнительные, которые не являются обязательными. Но о них стоит знать, если российский гражданин намерен получить израильское гражданство.

Транспортный налог

Наличие автомобиля в семье удовольствие не из дешевых. Собственники авто также должны помимо основных выплат оплачивать транспортный налог. Сумма выплат в государственную казну ровно пропорциональна экологичности автомобиля. Минимальная ставка от 10 %, максимум – 90. В среднем владелец транспорта выплачивает 70 % от общей стоимости.

Посылки

Налог на отправление посылки и получение из-за границы разный. Согласно новым правилам законодательного характера посылка стоимостью меньше 1000 долларов, прибывшая в Израиль, облагаться налогом не будет. Но оплата пошлины, все же, потребуется в размере 17 % (НДС).

На основании нового закона, израильтяне смогут отовариваться за рубежом товаром в количестве 30 штук (имеется в виду один и тот же экземпляр), и при этом избежать процедуры «растаможки». При условии, что общая стоимость не превышает 1000 долларов. Если сумма выше, то разрешенное количество уменьшается до 5.

На сегодняшний день стоимость отправления посылок такова:

• общая стоимость до 75 долларов – не облагается налогом;
• от 75 до 500 долларов – 17 % от стоимости;
• от 500 до 1000 – облагается НДС и оплачивается таможенный сбор.

Наследство

Пошлина на наследство является важным источником пополнения казны государства. Но назвать растраты нового собственника имущества налогом нельзя. По той причине, что сам налог был отменен в 90-х годах прошлого века.

Итак, в качестве данного понятия можно рассматривать иные расходы. Например, оформление необходимых документов во время процесса вхождения в наследство и тому подобные издержки.

В случае владения недвижимостью при наследовании нового имущества может возникнуть ситуация, когда преемников несколько. Таким образом, при продаже собственности с целью разделить наличные средства, продажа квартиры или дома будет облагаться налогом на недвижимость. Оплачивается в равных долях между собственниками.

Налоги в Израиле при двойном гражданстве

Граждане РФ, получившие второе гражданство (имеющие двойное гражданство) освобождаются от уплаты сборов в Израиле в течение 10 лет. Согласно ст. 14 указа о подоходном налоге. Тем самым освобождается от уплаты на доход от бизнеса, полученный за пределами государства.

Но если бизнесмен владеет фирмой на территории Израиля, то никаких льгот не будет. Начисляться пошлина на прибыль будет, как и местным владельцам компаний.

Тоже касается и граждан, не владеющих каким-либо бизнесом. Человек, проживший на территории Израиля 183 и более дня в году, облагается обязательными платежами в полной мере.

Туристический налог

Гости страны, решившие окунутся в колорит Израиля, по израильскому законодательству не обязаны платить какой-либо взнос. Так как некоторые резиденты государства имеют двойное гражданство, служба безопасности Израиля установила факт нарушения законодательства путем предоставления в гостиницах и отелях второго паспорта иностранного государства. С некоторых пор турист обязан при заселении в гостиницу предоставить талон, полученный на таможенном контроле. С целью избежать начисления по ставке НДС при бронировании отеля в размере 17 %.

Индивидуальный налог

Статус подачи

В качестве основы дохода резиденты Израиля облагаются налогом со своего мирового дохода, в то время как нерезиденты облагаются налогом только с дохода, полученного из израильских источников. Доход включает в себя занятость, доход от бизнеса и пассивный доход от банковских вкладов и сбережений.

Человек считается резидентом, если его «центр жизни» находится в Израиле. Если физическое лицо провело 183 дня или более в Израиле в течение текущего налогового года или если физическое лицо провело 30 дней или более в Израиле в течение текущего налогового года, а общее количество дней, проведенных в Израиле в течение текущего налогового года и двух предыдущих лет, составляло 425 дней или более.

Один заявитель подаст единую оценку, а супружеская пара подаст совместную оценку, но может отказаться от нее, если возникнет необходимость.

Годом для целей налогообложения для физических лиц является календарный год, и они должны подавать свои годовые налоговые декларации до 30 апреля следующего года.

Налоговые ставки

Базовые ставки подоходного налога следующие (по данным налоговой службы Израиля). Налоги взимаются с годового дохода; Заработная плата в Израиле обычно указывается по месячной ставке, поэтому она включена для удобства.

Уровень годового дохода (шек.)	Уровень ежемесячного дохода (шек.)	Ставка налога на 2019 год
0 – 75,720	0 — 6,310	10%
75,721 – 108,600	6311 — 9,050	14%
108,601 – 174,360	9051 — 14,530	20%
174,361 – 242,400	14,531 — 20,200	31%
242,401 – 504,360	20,201 — 42,030	35%
504,361 — 649,560	42,031 — 54,130	47%
более 649 560	более 54 130	50%

Прочие источники дохода	Ставка налога на 2014 год
Прирост капитала	25-32%
Интерес	25-32%
Дивиденды	25-32%
Наследование	Никто

Возврат налога НДС в Израиле

Возможность предоставляется только для туристов и граждан, не являющихся налоговыми резидентами (иностранцев, проводящих в стране менее 182 дней в году). Налог на товары и услуги в государстве составляет 18%, в отличие от республик ЕС данная юрисдикция обещает полный возврат налога в Израиле как для беженцев, так и для рядового населения. Для получения обратно указанной ставки НДС следует знать некоторые нюансы:

1. Процедура возможна для всех иностранных посетителей. Если турист является гражданином РФ, то для получения отката ему нужно предъявить квитанцию из магазина, у которого есть подписанное соглашение с Россией о возврате сбора на добавочную стоимость. Таких точек много.
2. Получение денег назад доступно только при покупке на сумме более 400 шекелей.
3. При приобретении табачной продукции и алкоголя возврат не предусматривается за исключением случаев, когда покупатель сможет доказать, что товар взят не для личного использования.
4. Чем выше сумма покупки, тем ниже уровень возврата пошлины.
5. Отдача осуществляется только магазинами с табличкой Tax Refund. Процедура производится на основании квитанции и специального бланка возврата.

Туристы часто интересуются вопросом наличия НДС в Израиле при бронировании отеля. Данный сбор равен 17% от стоимости номера. Для граждан страны пошлина уже включена в цену, для нерезидентов существует особая система: на таможенных пунктах аэропортов иностранцам не всегда ставят штампы в паспорта. Если у вас нет отметки, то 17% придется оплатить сверху стоимости брони. В противном случае вы будете должны только ту сумму, что была указана при бронировании. О постановке печати можно попросить проверяющего служащего таможни.

Информация для владельцев недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры или дома

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%.

Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Информация для владельцев квартиры или дома

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней.

Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Информация для продавцов квартиры или дома

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Также имеет значение дата приобретения выставленного на продажу имущества. Относительно других факторов продавцу нужно поинтересоваться у представителей соответствующей инстанции.

Налог с дивидендов

Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.

На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.

Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.

Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.

Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.

Налоги с зарплаты в Израиле

Ответственность за удержание налогов с доходов наемных работников в Израиле возложена на работодателя. Обязательные отчисления с заработной платы осуществляют все занятые лица, включая иностранных специалистов. В стране установлен прогрессивный подоходный налог, то есть чем больше работник получает, тем выше ставка.

Подоходный налог в Израиле в 2021 году

• Годовой доход от 0 до 75 960 шекелей – 10%
• Годовой доход от 75 961 до 108 960 шекелей – 14%
• Годовой доход от 108 961 до 174 960 шекелей– 20%
• Годовой доход от 174 961 до 243 120 шекелей – 31%
• Годовой доход от 243 121 до 505 920 шекелей – 35%
• Годовой доход от 505 921 до 651 600 шекелей – 47%
• Годовой доход более 651 601 шекелей – 50%

Порядок уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.

Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную и отправить отчет поможет официальный налоговой службы в Израиле.

От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей. Порядок заполнения налоговой декларации также можно найти на .

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

1. Годовой отчет представляется по в электронном виде.
2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Статус налогового резидента в Израиле присваивается, если человек проводит в стране 183 дня в году и больше. Также действует принцип «центра жизненных интересов», который учитывает семейные, социальные и экономические связи с Израилем. При наличии подтвержденных связей достаточно присутствовать в Израиле всего 30 дней в году.

«Если ваша семья живет в Израиле, если вы проводите тут больше времени, чем в любой другой стране мира, нет смысла высчитывать дни и стараться провести в Израиле меньше шести месяцев в году, от статуса налогового резидента это не избавит», — поясняет Эли Гервиц, адвокат и президент израильской русскоязычной адвокатской коллегии «Эли (Илья) Гервиц».

Подоходный налог («мас ахнаса»)

Подоходный налог действует на все личные доходы физических лиц: заработную плату, доход от ведения бизнеса (кроме сельскохозяйственного производства), пенсионные пособия и другие.

Ставка налога прогрессивная в зависимости от размера дохода:

Ежемесячный доход (шекель)	Годовой доход (шекель)	Ставка
До 6 290	До 75 480	10%
6 291 — 9 030	75 481 — 108 360	14%
9 031 — 14 490	108 361 — 173 880	20%
14 491 — 20 140	173 881 — 241 680	31%
20 141 — 41 910	241 681 — 502 920	35%
Более 41 911	Более 502 921	47%

Физлица, чей годовой доход превышает 647 640 шекелей, платят на эту сумму дополнительные 3%. Это так называемый налог на особо высокий доход с суммарной ставкой 50%.

Пример расчета подоходного налога для зарплаты 100 000 шекелей в год:

75 480 х 10% + (100 000 — 75 480) х 14% = 7 548 + 3 433 = 10 981 шекель

В общем виде налоговые обязательства резидентов, которые получают доход только от трудовой занятости, выполняются их работодателем. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно в следующих случаях: 

• если у вас несколько мест работы или источников дохода;
• если ваш годовой заработок превышает 590 000 шекелей;
• если вы нерезидент и налог на доход не удерживается у источника.

В целом принципы налогообложения резидентов и нерезидентов одинаковы, однако для них действуют разные льготы. Также существуют дополнительные правила для новых иммигрантов, репатриантов и экспатов.

Льготы для резидентов

В Израиле действует система «льготных налоговых единиц» («некудот зикуй»), которая позволяет снизить подоходные налоги. 

Определенным категориям лиц полагаются налоговые единицы, каждая из которых в 2021 году дает налоговый вычет в размере 218 шекелей в месяц или 2616 в год.

Основные налоговые единицы:

• Гражданин Израиля — 2,25
• Женщина — 0,5
• Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1
• Льготы на детей — от 0,5 до 2,5 в зависимости от возраста ребенка
• Солдаты — от 1 до 2 в зависимости от срока службы

Таким образом, каждый гражданин Израиля имеет как минимум 2,25 балла, что дает 5 886 шекелей в год. Если ваш подоходный налог не превышает эту сумму, то он фактически погашается за счет «некудот зикуй».

Льготы для иммигрантов и репатриантов

Для иммигрантов и вернувшихся в страну репатриантов после 10 лет отсутствия в Израиле действуют особые налоговые правила.

В течение первых 18 месяцев пребывания в стране им положены 3 льготные единицы «некудот зикуй», на следующий год — 2 и на третий — 1.

Например, если вы переехали в Израиль, но при этом сдаете квартиру в России, налог на арендный доход вам платить не нужно.

Не будет облагаться налогом в первые 10 лет и прирост капитала при продаже зарубежных активов. Если вы стали налоговым резидентом в 2021 году, а квартиру в России продадите, скажем, в 2026-м, то налог на прибыль не заплатите. 

Льготы для квалифицированных экспатов

Приглашенным из-за границы экспертам и лекторам тоже предоставляются льготы. Это касается узкоспециализированных знаний и навыков, которыми не владеют израильские специалисты.

Подтвержденный статус иностранного эксперта позволяет платить не более 25% налога на определенный размер дохода в течение 3 лет с возможным продлением до 5 лет. 

В первые 12 месяцев работы в Израиле также можно вычесть из налогообложения расходы на проживание (до 330 шекелей в день или 50% от заработной платы) и некоторые коммунальные услуги. Для этого необходимо сохранить договор аренды, гостиничные счета и квитанции об оплате ЖКУ.

Страховые взносы («Битуах Леуми»)

Помимо подоходного налога физические лица платят взносы в национальную систему страхования и налог на страхование здоровья.

Налоги при владении

В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.

Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.

Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.

Годовой доход, шекелей	Ставка, %
До 239 760	31
239 761 – 501 480	34
501 481 – 810 720	48
Более 810 720	50

При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала («мас-шевах»). Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.

Гарантии и компенсации работникам

Правительство Израиля ценит и уважает каждого гражданина и приезжего человека. Это отчетливо видно по списку гарантий и компенсаций работающему слою населения. Все работники в Израиле имеют следующие гарантии:

1. Количество трудового времени:
   • При 6-дневном графике работы – 8 часов ежедневного труда.
2. При 5-дневном графике работы – 9 часов ежедневного труда.
3. При работе ночью – 7 часов труда.

Фото: https://pixabay.com/photos/israel-wheat-field-tractor-yellow-3883881/ В каждодневный трудовой распорядок засчитывается время обеда (от 30 до 60 минут), а также перерывы на естественные нужды, покурить и т. п. Но это время не оплачивается. Также в восточной стране верующим людям (евреям, мусульманам) гарантировано время на молитвы, которые входят в рабочий график.

1. Оплата переработанных часов:
   • За первые 2 часа почасовая оплата увеличивается на 1,25.
2. За все последующие часы на 1,5.
3. Время отдыха. Трудовое законодательство гарантирует каждому израильтянину минимальное количество дней отдыха за 6-дневную рабочую неделю:

Необходимый стаж	Количество дней отдыха (в году)
От 1 до 4 лет	15 дней
5 лет	16 дней
6 лет	18 дней
7 лет	21 день
8 лет	22 дня
9 лет	23 дня
10 лет	24 дня
11 лет	25 дней
12 лет	26 дней
13 лет	27 дней
14 и более	28 дней

Также евреи обязаны отдыхать в религиозные праздники, но если вы не относитесь в данной религии, то работодатель имеет право дать вам выбор: работать или нет в это время. Если же работник продолжает свою трудовую деятельность на период праздников и выходных, то его оплата труда за эти переработанные часы увеличиваться на 1,5.

При трудоустройстве вам желательно указать свою религию и предпочтения насчет государственных праздников и религиозных (как по нормам Израиля, так и по нормам вашей веры).

1. Оплата неотработанных дней из-за нетрудоспособности работника:
   • Трудящемуся в году гарантировано 18 дней в течение которых он может отсутствовать на рабочем месте из-за болезни с сохранением заработной платы. Эти дни при неиспользовании переносятся на следующий рабочий год и накапливаются до 90 дней. По решению работодателя эти цифры могут варьировать.
2. При подтверждении факта нетрудоспособности работнику первый день заболевания не оплачивается, второй и третий в размере 50% от его заработка и с четвертого дня и все последующие оплачиваются на 100%.
3. Наличие социального пакета услуг для каждого трудящегося.
4. Оплата транспортных расходов:
   • Если работник живет от работы дальше, чем три остановки, то работодатель обязан выплачивать ему транспортную компенсацию в размере до 22 шекелей (374 рубля) в день.
5. Работодатель может не оплачивать эти расходы работнику только если последний не явился на работу или была организована развозка по домам.
6. Общепринятое и обязательное время для получения заработной платы. Если в договоре или контракте с работником не прописана конкретная дата оплаты труда, то законом на государственном уровне этот день установлен. Все зарплаты в Израиле должны выдаваться не позднее 9 числа ежемесячно.
7. Обязательность составления трудового договора. Каждый работодатель обязан заключать письменное соглашение с работником по найму. В этом документе прописывается: дата начала трудоустройства (и окончания, если работник нанимается на время), условий труда, количество выходных дней, основные трудовые обязанности, наличие или отсутствие оздоровительных дней.
8. Выплаты по оздоровительным дням. Это материальная поддержка граждан, которые проработали на предприятии год. Эти выплаты предусматриваются самим работодателем. Размер материальной помощи напрямую зависит от количества отработанных лет в организации:

Количество отработанных лет	Количество оздоровительных дней
1 год	5 дней
2-3 года	6 дней
4-10 лет	7 дней
11-15 лет	8 дней
16-19 лет	9 дней
более 20 лет	10 дней

Фото: https://pixabay.com/photos/israel-nis-shekel-money-background-3884861/ Один такой день оценивается в 378 шекелей (6 426 рублей), то есть если работник работает на одном месте более 20 лет, то он получит дополнительную выплату в размере 3 780 шекелей (64 260 рублей).

Зарплаты в Израиле в разных отраслях

Если сравнивать с такими странами постсоветского пространства, как Россия, Украина и Белоруссия, статистические данные говорят, что уровень дохода специалистов разных отраслей в Израиле выше. Ниже представлена информация о том, какая средняя зарплата в Израиле в долларах ($) и новых шекелях (ILS) выплачивается профессионалам  в месяц.

Отрасль	Доллары США ($)	Новые шекели (ILS)
Сфера торговли	2571.42	9000
Сельское хозяйство	2285.71	8000
Строительство	3142.86	11000
Агропромышленное производство	2571.42	9000
Услуги социальной направленности	2857.14	10000
Гостиничный сектор	3142.86	11000
Логистика, транспортные перевозки	3714.29	13000
Сфера недвижимости	4571.43	16000
Деятельность в научной области	4857.14	17000
Ресторанный бизнес	3428.57	12000
Инжиниринг	4857.14	17000
Производство товарной продукции	5142.86	18000
Сфера медицины	4857.14	17000
Сектор страхования	5428.57	19000
Финансово-инвестиционная деятельность	5142.86	18000
Государственное управление	5428.57	19000
Телекоммуникация и хай-тэк	6285.71	22000

По официальным данным израильского Центрального бюро статистики (CBS), средняя заработная плата в Израиле в шекелях составляет 10 867 ILS (2 990 долларов) и в течение года она колеблется на 500-600 шекелей . Однако по итогам двух последних лет снизилась прибыль торговли, гостиничного и ресторанного бизнеса. Падение уровня зарплат в секторе агропромышленного производства за этот же период составило 4 %.

Размер средних зарплат в Израиле по специальностям

Многие задаются вопросом, стоит ли ехать на заработки в Израиль. На первый взгляд может показаться, что вышеуказанные среднестатистические 10 867 ILS – внушительная сумма. Но если учесть стоимость коммунальных услуг, продуктов питания и проезда на частном или общественном транспорте, станет понятно, почему некоторые жители страны вынуждены экономить. Ведь у 65 % работающих зарплаты едва достигают 7 500 шекелей.

Рабочие кадры требуются практически во все отрасли. Без труда можно устроиться на фабрики, заводы и другие производственные предприятия.

Ниже приведены реальные зарплаты в Израиле по специальностям (в шекелях):

• оператор оборудования – 9 890,
• повар – 6000,
• сварщик – от 7 000,
• сиделка – от 3 800,
• грузчик – 6 825,
• электрик – 10 900,
• охранник – 5 580,
• посудомойка – 4 600,
• фармацевт-провизор – 20 200,
• юрист-адвокат – 21 000,
• косметолог – 6 000,
• слесарь-сантехник – 10 230,
• инженер – 16 300,
• водитель автобуса – 8 700,
• учитель средней школы – 7 500,
• строители – 8 100,
• воспитатели – 6 300,
• программисты – 27 500.

Отдельного разговора заслуживает заработная плата медицинского персонала. Зарплата врача в Израиле значительно превышает среднестатистическое значение этого параметра по стране. А, например, зарплата медсестры колеблется в диапазоне 11 000–13 000 новых шекелей.

Хирурги с большим стажем и высокой квалификацией получают от 24 500 ILS (7000 $). Но размер заработка зависит еще от вида практики: доход специалиста в частной клинике и государственной отличается в пользу первой.

Многих людей, планирующих получить статус репатрианта, интересует, сколько платят в израильской армии.

Как и в любой другой стране, зарплата неквалифицированного рабочего в Израиле заметно ниже среднестатистической. Ситуация усугубляется, если работник, способный только, например, носить кирпичи или месить цемент, трудоустраивается нелегально. Максимум, на что он может рассчитывать, – на 3500 ILS (1000 $) в месяц.

Продолжая разговор о самых низкооплачиваемых специальностях, стоит упомянуть еще одну. В ноябре 2021 года в Израиле стартовала реформа системы по уходу за престарелыми. С одной стороны, цель, преследуемая этим мероприятием, безусловно благородная.  Но с другой, узнав, сколько платят в Израиле по уходу за пожилыми людьми, вряд ли стоит ожидать ажиотажный спрос на вакансию сиделки: признать сумму в 3800 шекелей достойной оплатой такого непростого труда сложно.

И еще. По какой бы специальности человек ни работал, не исключено возникновение форс-мажорных обстоятельств, требующих задержки на рабочем месте, чтобы не допустить срыв производственных планов.

Оплата переработок в Израиле предполагает, что:

• первые 2 часа сверхурочной работы оплачиваются с применением коэффициента 1,25 по отношению к базовому тарифу;
• оплата каждого последующего часа производится с коэффициентом 1,5.

Подоходный налог, или «мас ахнаса»

Сразу стоит отметить, что подоходный налог в Израиле является прогрессивным, однако не совсем в общепринятом для Европы понимании. Главное отличие заключается в его ступенчатости.

А это означает, что на определенные установленные законодательством границы дохода накладываются разные проценты налога. То есть, зарплата израильтян, как правило, укладывается не в одну, а несколько ступеней. И с каждой из них процент исчисляется разный.

Сколько необходимо заплатить подоходного налога в % в зависимости от количества ступеней

А теперь приведем пример. Предположим, что некий гражданин Израиля, работающий в сфере, допустим, образования, получает зарплату 17500 шекелей.

Если взглянуть на таблицу (данные актуальны по состоянию на 2020 год), то мы увидим, что такая «получка» захватывает целых 4 ступени.

А теперь давайте считать:

• На первой ступени человеку необходимо уплатить 10% с 6330 шекелей. Путем несложных арифметических действий получаем налог равный 633 шекеля;
• Следом переходим ко второй ступени, затрагивающей сумму, находящуюся в промежутке от 6331 по 9080 шекелей, с которой исчисляется уже 14% налога. 9080-6331=2749. 2749*14/100=384,86 шекелей;
• Третий шаг – 20% налога с суммы от 9081 по 14580. Повторяем аналогичные действия: 14580-9081=5499. 5499*20/100=1099,8;
• И наконец, 4-ая ступень и 31% налога: 17500-14581=2919. 2919*31/100=904,89;
• Значит, всего человек должен перечислить:633+384,86+1099,8+904,89=3022,55 шекелей.

Чтобы у вас не возникало сомнений в верности вышесказанного, произведем расчет налога с заработной платы в 42000 шекелей, затрагивающей 6 ступеней. Поскольку подробные объяснения уже были даны, расчеты представим более кратко.

• Мы уже выяснили, что налог с первой ступени будет составлять 633 шекеля, со второй – 384, 86 шекелей, с третьей – 1099,8;
• 4 ступень: 20260-14581=5679. 5679/31*100=1760,49;
• 5 ступень: 42160-20261=21899. 21899*35/100=7664,65;
• 6 ступень: 42161-42000=161. 161*47/100=75,67;
• Всего: 11618,47;
• На руки человек получит: 42000-11618,47=30381,53.

Какой бы ни была зарплата, размер налога не сделает ее ниже, чем у человека, уплачивающего пошлину по более низкой ступени

Еще одним распространенным заблуждением является то, что якобы репатриант вообще освобождается на определенное время от уплаты масс аханса. Но это в корне неверное утверждение. И объясняется оно следующим образом.

Все дело в том, что в Израиле налог не только начисляется и уплачивается, но и частично возвращается. Это напоминает российский вариант налогового вычета. На Земле Обетованной он именуется некудот зекуй.

Разделяя всех граждан на категории, каждой присваивается определенное количество баллов. Для мужчин это 2,25, для женщин 2,75, а для репатриантов — +3 балла в первый год проживания, +2 – во второй, +1 – в третий. Далее иммигранты уравниваются в правах со всеми рядовыми гражданами.

Скриншот с официального сайта налогового органа Израиля

И что получается, иногда слишком маленький доход новоиспеченного жителя облагается мизерным налогом, а предоставленное право вычета в виде баллов его полностью покрывают.

Продажа недвижимости

Израильский рынок недвижимости ориентирован, в первую очередь, на внутреннего покупателя. Хотя, иностранцы, особенно состоятельные, играют на нём немалую роль и с удовольствием приобретают местное жильё. Ведь оно постоянно растёт в цене.

Несмотря на замедление роста – в последние годы не более 1-1,5% годовых, –  рынок недвижимости страны остаётся в положительной динамике. А это говорит о его стабильности и перспективности вложений в местную недвижимость.

Налоги при продаже

Иностранцы освобождены от уплаты налога на прирост стоимости имущества при продаже единственного жилья и его последующих продажах раз в четыре года. 

Другие расходы при продаже

В Израиле услуги  риэлтора оплачивает та сторона, которая его наняла. Поэтому вполне возможно, что этой стороной окажется именно продавец, которому необходимо срочно продать квартиру. Стандартная ставка составляет 1-2% от суммы сделки +НДС. Столько же придётся отдать и за услуги адвоката, без которого в стране не проходит ни одна сделка.

Налоговая система Израиля

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина.

К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить мас ахнаса (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Это интересно: Как найти работу за границей – вакансии для русских и украинцев в 2020 году — разбираем по пунктам

Иные нюансы налогообложения

В израильском налоговом законодательстве есть немало «заморочек», причем как положительных для субъектов налогообложения, так и отрицательных. Затронем наиболее важные из них.

Приостановление действия некудот зикуй для репатриантов

Выше уже упоминалось о льготных единицах, которые репатриантам в течение первых 36 месяцев предоставляются в большем количестве. Однако бывают ситуации, когда новоиспеченный израильтянин по каким-либо причинам не осуществляет трудовую деятельность.

Это может быть: служба в армии, обучение или вовсе отъезд из страны для решения своих вопросов на территории страны проживания в прошлом. В результате некудот зикуй могут попросту сгореть.

Репатрианту следует знать, что «бонусные» баллы можно заморозить. Для этого лишь нужно обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. В последующем воспользоваться некудот зикуй можно будет на тех же условиях.

Особые привилегии для репатриантов

Все иммигранты, прошедшие процедуру переселения по крови, могут рассчитывать на особую льготу: освобождение от налога на прибыль, полученную за рубежом, сроком на 10 лет. Сдача квартиры в аренду, продажа недвижимости, машины, получение дивидендов и иное, — все это не будет являться субъектом налогообложения на территории Израиля.

А вот если человек производит что-либо, используя при этом сырье, привезенное из Израиля, то налог уже придется заплатить.

НДС и его возврат для иностранцев

Эта информация будет полезна именно для туристов, которым законодательство Израиля гарантирует возврат НДС, равного 18%. Однако актуально это не во всех случаях. Во-первых, у торговой точки должен быть в наличии соответствующий договор, во-вторых, сумма возврата не должна быть менее 400 шекелей.

Для получения денег, необходимо при себе иметь квитанцию, она выдается в местах продаж. Не выйдет получить возврат с алкогольной и табачной продукции, а также с товаров, купленных не для собственного пользования.

Что касается ставок НДС, устанавливаемых на товары и услуги, то помимо стандартной, применяются и пониженные. Они распространяются на продукты первой необходимости.

НДС перечисляется в казну предпринимателями и организациями. В налоговые органы они обязаны отчитываться либо ежегодно, либо 2 раза в месяц путем предоставления декларации установленной формы.