Бизнес в чехии в 2020 году: сравнение ип и ооо

Налоги на содержание и перепродажу имущества

Владение недвижимостью в Чехии не приносит больших расходов для ее собственника, начиная с момента продажи, когда продавец должен заплатить в бюджет всего 4% налога (Daň z převodu nemovitostí) от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

При этом следует иметь в виду, что в случае, если фактическая цена помещения отличается от оценки эксперта, то налогом облагается большая сумма.

От уплаты данного налога освобождаются:

• бывший владелец, если он купил данный объект более 5 лет назад;
• продавец, который был прописан по указанному адресу более 2 лет;
• собственник, если он продает единственное жилье и использует вырученные деньги для улучшения своих условий проживания.

Дополнительно нужно будет оплатить услуги агентства недвижимости, бухгалтера, который занимался оформлением документов, и нотариуса, а также сбор за регистрацию прав нового собственника в Кадастровом департаменте.

Если уплата налога на переход прав собственности – обязанность продавца, то покупатель сразу же становится плательщиком ежегодного налога на недвижимость (дома, квартиры, участки и прочее) – Daň z nemovitostí.

Его размер зависит от места расположения объекта, этажности и типа помещений и утверждается для каждого населенного пункта отдельно.

Разбираться в тонкостях применения понижающих и повышающих коэффициентов обычному человеку не нужно – налоговые инспекторы сами рассчитают сумму налогового обязательства и вышлют квитанции по почте. Для тех, кто хочет сверить цифры, есть онлайн-калькулятор на .

Налоги в Чехии на юридических лиц

Сборы взимаются с местных компаний и всех их филиалов, то есть по общемировому принципу. Иностранные фирмы в Чехии оплачивают налоги только с внутреннего дохода вне зависимости от количества филиалов и представительств за границами юрисдикции. Все предприятия облагаются по одной из трех существующих ставок:

1. 5% – только для доходов, полученных от инвестиционных операций или пенсионных фондов.
2. 15% – отдельная налоговая база, относящаяся к прибыли, полученной компанией-резидентом от иностранных предприятий.
3. 19% – стандартная пошлина, принятая в 2011 году.

Ставки налога на прибыль в Чехии относятся как к головным офисам, так и к филиалам. Количество льгот ограничивается при наличии убытков, разрешается перенос убытков на 5 лет вперед в счет будущей прибыли.

Прирост капитала от сбыта долей или ценных бумаг организациям, зарегистрированным в ЕС, не облагается пошлиной. Налоговый год может соответствовать как календарному, так и экономическому. То есть может начаться первого числа любого месяца и длиться 12 месяцев подряд.

Как купить готовую компанию в Чехии с НДС-номером: процедура

1. Обращайтесь по адресу info@offshore-pro.info с пожеланием приобрести готовую компанию с НДС.
2. Консультант запросит первичную информацию о вас и ваших бизнес-целях.
3. После этого мы изучим имеющиеся у нас готовые компании и предложим вам.
4. После вы оплачиваете услугу по приобретению компании. Цена начинается от 7999 EUR.

Также потребуются расходы на наем реального директора, чтобы у бизнеса была возможность открыть банковский счет, даже если вы нерезидент. Ежемесячный затраты на чешского директора – 0,5% от входящего оборота или минимум 1000 евро.

Дополнительными расходами также будут аренда офиса (от 400 евро в год), бухгалтерия (зависит от количества транзакций), а также личный визит в Чехию.

1. После получения оплаты и полного пакета документов, мы приступаем к переписыванию компанию на ваше имя.
2. После этого вам может потребоваться личный визит в Чехию, чтобы открыть банковский счет.

Как подаётся подоходный налог с доходов юридических лиц в Чехии?

Чтобы избежать проблем, надо подготовить достаточно объёмный пакет документов для отчётности . Если Вы не уверены, что всё сделано верно, свяжитесь с нашими экспертами у уточните у них все детали. В общем случае, Вам понадобятся: 1) Все предыдущие декларации. 2) Основные выписки из банка по счетам. 3) Расходные документы. 4) Имеющиеся фактуры и квитанции об оплате. 5). Зарплатные документы. 6) Договора купли-продажи по имуществу, которое подлежит амортизации. Если Ваша компания имеет в собственности недвижимость, дополнительно предоставляются: 1) Договор аренды. 2) Документ, подтверждающий выплаты по налогу на недвижимость. 3) Платежи, осуществлённые управляющей компанией. 4) Любые другие расходы, связанные с недвижимостью (ремонт, страхование, приобретение оборудования и т. д.).

Какие нужны документы, чтобы сдать отчёт по НДФЛ в Чехии?

Их несколько меньше, чем для корпоративных плательщиков, но тонкостей хватает и у физлиц. Поэтому наша рекомендация по поводу консультаций с нашими специалистами остаётся в силе. Для отчётности Вам понадобятся: 1) Ранние декларации. 2) Ваш налоговый номер. Это – базовый набор. Он существенно расширяется, если Вы (как физическое лицо) владеете недвижимостью в Чехии. В этом случае следует дополнительно предоставить: 1) Договор аренды (в нём должна быть проставлена сумма ежемесячных выплат, но без учёта залога на коммунальные услуги). 2) Подтверждение того, что Вы оплатили налог на недвижимость. 3) Расписание платежей, осуществляемых управляющей компании. 4) Дополнительные расходы на приобретение оборудования общего пользования, ремонт, страховые выплаты и т. д.

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Налогооблагаемая база

Налогом на прибыль облагается разница, возникшая между доходом юридического лица и расходами, признанными государством.
Примеры расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу:

• амортизация материальных и нематериальных активов;
• арендные платежи;
• расходы на командировки;
• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог);
• обязательные платежи медико-социального характера, совершаемые работодателем и проч.

К другой категории расходов могут быть отнесены:

• представительские расходы;
• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контрактов);
• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации;
• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом;
• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Регистрация филиала в Чехии и расчёт налоговой нагрузки

Этот вопрос иногда становится источником проблем для тех бизнесменов, которые выбрали посредника случайным образом. Дело в том, что многие «специалисты» считают своей главной задачей получение прибыли, а интересы реального клиента для них – лишь инструмент для этого. Следовательно, выполнив работу, они сразу же исчезают в неизвестном направлении, не обговорив с заказчиком всех тонкостей. Мы не считаем такой вариант обслуживания допустимым, поэтому хотим рассказать вам о том, как филиалы платят налоги в государственный бюджет ЧР.

На что обратить внимание:

• Филиал не ведёт фактической бизнес-деятельности и выполняет только представительские функции: полное освобождение от каких-либо налогов и сборов.
• Филиал ведёт деятельность по профилю, отличному от такового у материнской компании: 35% от прибыли.
• Прочие налоги и сборы: выплаты зависят от сферы деятельности, периода активности в ЧР, наличия статуса резидента у материнской структуры (для иностранной компании важен договор об избежании двойного налогообложения) и некоторых других факторов.

В Чехии существует налог на прирост капитала. Есть ли по нему льготы?

Да, они есть. Они распространяются на доходы чешской структуры от продажи акций дочернего (подчинённого) предприятия, причём не только в странах Евросоюза. Условие получения следующие: 1) Есть соответствующее налоговое соглашение между ЧР и второй юрисдикцией. 2) Дочернее предприятие по структуре примерно соответствует одному из форматов, принятых в Чехии. 3) Материнская компания, претендующая на льготу, владеет пакетом акций не менее 10% на протяжении срока, превышающего 12 месяцев. 4) Минимальная налоговая ставка в другой юрисдикции составляет не менее 12% (это касается года сделки и предшествующих 12 месяцев). Дополнительные подробности – у наших экспертов.

Какие условия расчёта НДС в Чехии по ставке 10%?

По льготной ставке (стандартная, напомним, составляет 21%, а сниженная – 15%) начисляется НДС при поставке определённых товаров. 1) Специализированное детское питание (не все продукты, а лишь ограниченный перечень). 2) Фармацевтические препараты (тот же самый комментарий). 3) Периодические издания (например, газеты), но не другая печатная продукция. 4) Отдельные книги (в бумажном, но не электронном формате). Если поставки осуществляются внутри Евросоюза, при экспортных операциях и трансграничной транспортировке действует нулевая ставка. Напоминаем, что отчётность по НДС подаётся в электронном виде строго до 25 числа месяца, который следует за отчётным.

Управляющие компании

Сдача недвижимости через управляющую компанию стоит в среднем 10% от цены аренды (зависит от объёма услуг; если нужен только контроль поступления платежей по долгосрочной аренде – около €20 с квартиры в месяц). Это экономит время и удобно для людей, которые не говорят на чешском языке или живут за границей.

Управляющая компания берёт объект в обслуживание (поиск жильцов, заселение-выселение, пролонгация договоров), решает все проблемы с арендаторами (бытовые, технические, юридические), представляет интересы собственника перед поставщиками коммунальных услуг, контролирующими организациями.

Услуги специалистов, налоги

Вторая область расходов — бухгалтерские услуги. Если нанять высококвалифицированного бухгалтера, который будет вести дела за границей, то это может обойтись в шесть тысяч крон в год, и это в случае, если бизнес развивается стандартно, без необходимости оптимизации сборов и сложных случаев насчисления зарплаты.

То есть сумма актуальна лишь на первое время. Хотя точно спрогнозировать расходы на бухгалтерский учет и затраты на бизнес в чужой стране, практически невозможно. Многое зависит от объемов бизнеса и правильной адаптации её руководителей.

Фирма обязана не только выплачивать своим работникам заработную плату, но и отчислять в бюджеты сумму, составляющую двадцать восемь или тридцать один процент от минимальной зарплаты.

Это, кстати, не такой страшный побор. В РФ ситуация с социальными отчислениями, также выплачиваемыми до начисления заработной платы, примерно такая же.

Наконец, самый главный побор, избежать которого не получится — это собственно налог на прибыль юридических лиц. В настоящее время он составляет 24%, однако в целом есть тенденция к снижению ставки (например, в 2004 году приходилось отстегивать по 28%).

Это основные области расходов, напрямую связанные с работой вашего предприятия.

Доходы, необлагаемые DPFO

В разделе 4 Закон перечисляет доходы, которые освобождены от DPFO. К примеру:

• Доход от продажи дома, квартиры, если продавец проживал в нем не менее двух лет непосредственно перед продажей.
• Доход от продажи недвижимости, если время между приобретением и продажей превышает пять лет.
• Возмещение по страховке.
• Доходы от эксплуатации малых гидроэлектростанций мощностью до 1 МВт.
• Призы, полученные на спортивных соревнованиях, стоимостью до 10 тыс. чешских крон.
• Социальные пособия, пособия по болезни, пенсии, больничные, финансовая помощь жертвам преступлений, полученная от Европейского суда по правам человека.
• Алименты, стипендии.

Налоги в Чехии 2021

Предпринимателю открывшему свой бизнес в Чешской Республике будет полезна информация о налоговом законодательстве этой страны. Налоги Чехии.

Налог на прибыль в Чехии. Предметом налога являются доходы от всех видов деятельности фирмы.  Ставка налогов с доходов юридических лиц (фирм) в 2021 году составляет 19%. C 2011 года годовой баланс фирма обязана сдать до 1 апреля года, следующего за отчетным. Баланс может быть сдан до 30 июня при условии, что его готовит и сдает налоговый специалист, имеющий лицензию, но об этом необходимо сообщить в налоговую инспекцию до 31 марта.

Подоходный налог с физических лиц — 15% в Чехии. Скидка по налогу, так называемая — «sleva na poplatníka» для каждого налогоплательщика в 2021 году в Чешской Республике  равна 27 840 крон в год. Предприятие производит удержание налогов с заработной платы работника, налоги в процентном соотношении составляют:

6,5% социальное страхование4,5% медицинское страхованиеКомпания также обязана перечислить налоги с фонда оплаты в размере:24,8% социальное страхование9%   медицинское страхованиеНалоги, это  затраты предприятия и они уменьшают налогооблагаемую прибыль. C 1 января 2021 изменилась сумма минимальной оплаты труда, теперь она составляет 15200,0 крон/месяц. Сумма минимальных отчислений на медицинское страхование увеличена и составляет 2052,0 кроны в месяц.

Налог на добавленную стоимость (DPH) в Чехии, является основным компонентом налоговой системы. Обязанность регистрации в налоговом органе  установлена при обороте 1 миллион крон за 12 идущих по себе месяцев. Налог платится один раз в квартал при обороте 1 000 000 крон и  ежемесячно при годовом обороте более 10 000 000 крон.  С 2013 года в связи с изменением в законодательстве, компании зарегестрированные к DPH с 01.01.2013 становятся месячными плательщиками налога. Нововведение — с 1 января 2016 года для плательщиков НДС правительство Чехии ввело новую обязанность — они обязаны ежемесячно подавать дополнительный отчет — контрольное извещение (kontrolní hlášení) – отчет, в котором предприниматель обязан указать информацию обо всей деятельности фирмы за месяц. Подается отчет в электронном виде, до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Ставка налога в 2021 году равна 21%, сниженный тариф – 10% и 15%( к обложению по сниженной ставке относится — энергия, некоторые виды продуктов питания, минеральные масла, медикаменты, а так же некоторые виды услуг). В законе содержится  перечень статей (видов товаров и услуг), к которым налог на добавленную стоимость не применяется (почтовые услуги. медицинское обслуживание, перевод и сдача в аренду земли, расходы за аренду и др).

Транспортный налог в Чехии. При наличии зарегистрированного на фирме автотранспорта и постановке фирмы на учет в налоговую инспекцию по этому налогу,  фирма платит ежегодный дорожный налог в зависимости от вида транспорта и объема двигателя. У легковых автомобилей в зависимости от объема двигателя  размер налога составляет в год  от 1200 до 4200 крон (800-3000 куб. см.).

Налог на недвижимость в Чехии. Налогоплательщиком являются владельцы участков земли, зданий и сооружений. Налог на недвижимость в Чехии рассчитывается и оплачивается один раз в год. В зависимости от места нахождения недвижимости применяются коэффициенты для исчисления налога. Сумма налога относительно низка. К примеру —  налог на офис в центральном районе Праги площадью 60 м2 — 1250 крон, а налог на трехкомнатную квартиру в спальном районе в год составляет 950 крон.

 Налог с продажи недвижимости в Чехии с декабря 2019 года отменен. Налоговая ставка (налог с продажи) до 12/2019 составляла 4% от налогооблагаемой суммы (от цены продаваемой недвижимости) ставка налога на недвижимость в Чехии была изменена с 3% на 4% в 2013 году.

C 1 ноября 2009 года на основании закона č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů все официальные документы органов государственной власти передаются в электронном виде. Поэтому у каждого, кто зарегистрировал свой бизнес в Чехии, появилась обязанность в активации информационного электронного ящика — Datové schránky (Datova schranka) и это должен сделать каждый еднатель s.r.o. без исключения для получения официальных документов от государственных учреждений (налоговой инспекции, предпринимательского ведомства, торгового реестра и т.д.).

Налоги для компаний в Чехии

Основными налогами для чешских предприятий считаются: налог у источника выплаты, НДС, корпоративный подоходный налог, взносы в в фонд социального страхования, налог на недвижимость и на дороги. На сегодняшний день Чехия подписала более восьми десятков соглашений об избежании двойного налогообложения. Действующая в Чешской Республике налоговая система соответствует принципам фискальной политики рыночной экономики.

Налогообложение предприятий в Чехии: 

Если фирма зарегистрирована/управляется/контролируется из Чехии, то она признается резидентом и должна платить все необходимые налоги. Резиденты облагаются налогом по всему миру.

Льготное налогообложение предпринимательской деятельности

Размер обычной ставки подоходного налога составляет 19%. А вот доходы инвестиционных фондов могут облагаться налоговой ставкой в размере 5%. Под такими доходами подразумеваются средства, перечисленные в ЕС на регулируемом фондовом рынке. Льготная нулевая ставка применяется для пенсионных фондов.Если чешская компания получает инвестиционный доход из-за рубежа, то он подлежит налогообложению в виде ставки 15%.

Как определяется налогооблагаемый доход 

Если чешская компания-резидент получила доход от иностранного источника, тогда она должна будет уплатить налог в размере 15%.Компани-нерезиденты облагаются налогом на доход, полученный на территории Чехии. Если доход перечислен из-за рубежа, тогда он не будет подлежать налогообложению. Предпринимательская деятельность чешских резидентов подлежит налогообложению на доходы со всего мира. Оценка происходит на основе годовой чистой прибыли фирмы. При этом вычитаемые расходы не учитываются. Если материнская компания владеет не менее 10% капитала дочерней фирмы на протяжении не менее одного года, то выплаты дивидендов между ними не подлежат налогообложению.

Уплаты этого налога можно избежать, если соответствовать определенным требованиям(при условии применения директивы  ЕС по PSD):

• Организационно-правовая форма и дочерней, и материнской компании упоминается в директиве. Дочерняя и материнская компании попадают под корпоративный налог, указанный в директиве.
• Материнская компания в Чехии является владельцем не менее 10% капитала дочерней фирмы в течение одного года без перерывов.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.

Единый импортный магазин (IOSS)

Как упоминалось выше, в настоящее время отменена льгота в размере 22 евро для грузов, ввозимых в ЕС. В результате каждая партия из третьей страны теперь облагается импортным НДС.

По этой причине был введен новый импортный центр единого окна (IOSS).

Что такое IOSS?

Единая служба импорта — это портал, аналогичный OSS, где предприятия из Чехии могут зарегистрироваться для выполнения своих обязательств по НДС при дистанционной продаже импортных товаров в Европейском Союзе. IOSS доступен с 1 июля 2021 года и позволяет поставщикам и электронным интерфейсам, продающим импортные товары покупателям в ЕС, собирать, декларировать и перечислять НДС налоговым органам вместо того, чтобы заставлять покупателя платить НДС в момент, когда товары импортируются.

Почему вводится единое окно для импорта?

Обе схемы OSS и IOSS преследуют двоякую цель. Они помогут бороться с мошенничеством с НДС и в то же время упростят процесс сбора и декларирования НДС компаниями из Чехии. Это обеспечит честную конкуренцию для компаний из ЕС, и в то же время потребители будут признательны, зная, что при покупке товаров в Интернете за пределами или внутри Евросоюза ставка НДС остается такой же, как и для товаров, приобретенных в их родной стране.

Как работает IOSS?

IOSS используется компаниями из Чехии, импортирующими товары на сумму менее 150 евро, и он упростит их декларацию по НДС, а также уплату налога за товары, продаваемые удаленными продавцами или электронными торговыми площадками.

Компании получают номер плательщика НДС IOSS, который используется почтовыми операторами и курьерскими службами при ввозе товаров через таможню. Таможенные органы проверяют действительность номера, после чего посылка отправляется в конечный пункт назначения. Эта процедура действует для всех стран-членов Евросоюза.

IOSS не распространяется на товары, облагаемые акцизными сборами (такие как спиртные напитки и сигареты), и бывшие в употреблении товары (например, отремонтированные телефоны или ноутбуки).

Регистрация в IOSS открыта с 1 апреля для субъектов из Чехии и всех стран-членов Европейского Союза. Если продавец не находится в ЕС, необходимо назначить посредника IOSS для выполнения обязательств продавца по НДС в соответствии с OSS.

Налоги на недвижимость

Их два: на покупку и дальше уже на само владение недвижимостью.

Налог на покупку недвижимости (Daň z nabytí nemovitých věcí)

Равен 4%, и раньше он был налогом на продажу: платил продавец, а покупатель выступал лишь гарантом выплаты. Это приводило к тому, что при заключении сделки сторонам доводилось отдельно оговаривать судьбу суммы, равной сумме налога: продавец получал эти деньги после того, как показывал покупателю документы об уплате налога.

1 ноября 2019 года этой практике пришел конец: закон поправили – налог с покупки стал платить покупатель. Обосновали это тем, что речь, мол, идет о налоге на имущество, который по сути своей неразрывно связан с собственностью, поэтому должен платить тот, кто приобретает в собственность.

Налог на недвижимость (Daň z nemovitých věcí)

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в марте 2020 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2020 года. Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города. Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек. В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет. В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).

Регистрация филиала в Чехии

В общем случае может быть выполнена дистанционно. Схема работы, которую применяют специалисты группы компаний Offshore Pro Group, предполагает максимально бережливое отношение к времени клиента. Следовательно, вы будете освобождены от необходимости заниматься рутинными операциями регистрации. Иными словами, процедура выполняется для вас практически в дистанционном режиме. Но если вы хотите лично контролировать каждый этап, мы, конечно же, предоставим вам такую возможность.

Пакет необходимых документов на заведующего (вы высылаете их на наш адрес):

• Первые несколько страниц загранпаспорта. Учтите, что до окончания срока его действия должно быть не менее 15 месяцев.
• Данные по фактической прописке и официальному семейному положению, свидетельство о рождении и контактная информация (телефон, если есть – Skype и/или ICQ).
• Справка об отсутствии судимости.
• Образец подписи.

Пакет документов по родительской компании:

• Её название.
• Имеющиеся лицензии.
• Официальное решение владельцев о создании филиала и назначении его руководителя.
• Учредительный договор, устав, свидетельство о государственной регистрации.
• Доверенность на имя представителя.

На что ещё обратить внимание:

• Также мы хотим получить от вас согласия собственника недвижимости, где будет располагаться филиал.
• При регистрации филиала в Чехии взимается государственная пошлина (6000 CZK).
• Копии пересылаемых документов должны быть хорошего качества. Названия файлов – только латинскими буквами.

Внимание! Желательно все пересылаемые документы апостилировать в Министерстве Юстиции!